企业坏账怎么预防？从合同签订到风险管控

　　很多企业陷入坏账困境，往往源于合作前的客户筛选不到位。建立科学的客户准入机制是预防坏账的 步。在与新客户建立业务关系前，必须进行全面的信用调查。

　　可以通过企业信用信息公示系统查询客户的注册资本、股东构成、司法涉诉等信息。重点关注客户近三年的经营状况和纳税记录，这些数据能真实反映企业的偿债能力。对于存在大量诉讼记录或行政处罚的客户，要谨慎合作。

　　建立客户信用评级体系很有必要。根据调查结果将客户分为A、B、C三级，对不同等级客户采取差异化的交易政策。A级客户可给予较宽松的账期，C级客户则建议现款现货或缩短账期。

　　合同条款是坏账预防的关键防线

　　一份严谨的合同能有效降低坏账风险。在起草合同时，要特别注意以下几个关键条款：

　　付款条款要明确具体，包括付款时间、付款方式、逾期违约金等。建议约定分期付款，并在合同中明确"所有权保留条款"，即在货款未结清前，货物所有权仍归卖方所有。

　　争议解决条款要约定明确的管辖法院或仲裁机构。建议选择卖方所在地法院管辖，这样在发生纠纷时能降低诉讼成本。同时要约定律师费、差旅费等由违约方承担的条款。

　　担保条款可为合同履行增加保障。对于信用评级较低的客户，可要求其提供保证金、银行保函或第三方担保。这些担保措施能在客户违约时减少损失。

　　建立动态的应收账款监控体系

　　合同签订只是开始，持续的账款跟踪才是预防坏账的重点。建议建立完善的应收账款管理制度：

　　实施账龄分析制度，将应收账款按账期长短分类管理。重点关注逾期30天以上的账款，及时采取催收措施。可以借助财务软件设置自动提醒功能，避免错过更佳 催收时机。

　　定期与客户对账很重要。每月向客户发送对账单，要求客户确认欠款金额。这既能及时发现账务差异，又能起到提醒付款的作用。对账记录要妥善保存，这些资料在后续可能的诉讼中都是重要证据。

　　建立阶梯式催收流程。从友好提醒开始，逐步升级催收力度。初期可通过电话、邮件提醒；逾期较长时间后，可发送正式催款函；必要时可考虑委托专业机构催收或法律途径解决。

　　运用法律手段维护合法权益

　　当预防措施失效，坏账已经形成时，要及时采取法律行动：

　　诉讼时效是关键。普通民事债务的诉讼时效为3年，要及时主张权利。可以通过发送催款函、达成还款协议等方式中断时效，延长追偿期限。

　　财产保全措施能有效防止债务人转移财产。在起诉同时，可以向法院申请冻结债务人的银行账户、查封财产。这些措施能大大提高回款可能性。

　　执行阶段要主动查找财产线索。胜诉只是 步，执行到位才是关键。可以通过查询工商登记、房产登记等信息，发现债务人的可供执行财产。

　　构建全面的坏账预防体系

　　预防坏账需要建立系统化的管理体系：

　　设立专门的风控部门很有必要。由专业人员负责客户信用评估、合同审核和账款跟踪，将风险管理贯穿业务全过程。可以借鉴银行的风控模式，建立独立的审批流程。

　　员工培训不可忽视。业务人员要具备基本的风控意识，财务人员要掌握专业的账款管理方法。定期组织风控培训，分享典型案例，提升全员风险防范能力。

　　借助科技手段提升管理效率。现在有很多专业的信用管理软件，可以实现客户信用评级、账款预警、催收记录管理等功能。这些工具能大幅提高风控工作的精准度和效率。

　　坏账预防是个系统工程，需要从客户筛选、合同签订、账款跟踪等多个环节入手。建立科学的风控制度，培养全员风险意识，才能有效降低坏账风险。企业要根据自身情况，制定适合的坏账预防策略，在业务拓展和风险控制之间找到平衡点。记住，预防永远比补救更经济有效。